关于证券公司2007年年度报告工作的通知
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关于证券公司2007年年度报告工作的通知
中国证券监督管理委员会
关于证券公司2007年年度报告工作的通知
证监机构字[2007]320号
各证券公司、各有关会计师事务所：
为做好证券公司2007年年度报告编制、审计、报送、披露工作，规范证券公司会计处理、利润分配行为，保障证券公司财务信息质量和透明度，现就有关事项通知如下：
一、证券公司应当按照《企业会计准则》要求稳健进行会计处理，如实反映公司的财务状况和经营成果。
（一）依据金融资产的持有意图，合理确定金融资产分类，审慎确定公允价值。
（二）建立健全与金融资产分类、公允价值确定相关的决策机制、业务流程和内控制度。公司董事会和管理层应当按照法律法规和公司章程规定，履行相应的决策程序，对金融资产分类、公允价值确定原则形成董事会决议，并报公司注册地证监局备案。
（三）保持公司会计政策的稳定性，不得随意变更金融资产分类、公允价值确定原则。在年度报告中充分披露金融资产分类、公允价值确定原则；使用公允价值计量的，披露初始成本、期初公允价值及本期增减变动情况；采用估值技术确定公允价值的，披露相关估值假设以及主要参数选取原则。
（四）充分计提各项资产减值准备，充分预计可能发生的损失。对存在不确定性的资产，审慎估计资产可收回金额，充分计提减值准备；对已经形成损失的事项，如实予以确认；对各项应收款项，足额计提坏账准备，禁止变相不计或少计坏账准备。
（五）对未决诉讼、仲裁、对外担保等或有事项以及营销活动可能产生的风险，充分预计损失，符合负债确认条件的确认预计负债。
（六）正确划分会计政策变更与会计估计变更，严格区分会计估计变更与前期差错更正，不得利用会计政策变更、会计估计变更或差错更正操纵净利润、净资产等财务指标。
二、证券公司应当规范利润分配行为，合理分配利润，保持公司发展后劲。
（一）充分考虑证券行业特点和公司未来发展需要，审慎确定利润分配方案。
（二）根据《公司法》的规定，按照税后利润的10%足额提取法定公积金。
（三）根据《金融企业财务规则》的要求，按照税后利润的10%提取一般风险准备金。
（四）根据《证券法》要求，按不低于税后利润的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易损失。
（五）证券公司可供分配利润中公允价值变动收益部分，不得用于向股东进行现金分配。
（六）就利润分配方案对公司风险控制指标及业务经营带来的影响予以充分评估，进行敏感性分析，确保利润分配方案实施后，公司净资本等风险控制指标不低于《证券公司风险控制指标管理办法》规定的预警标准。敏感性分析报告应当报公司注册地证监局备案。
（七）鼓励证券公司通过增加公积金等方式进行利润分配。
三、证券公司应当认真做好年度报告的编制、报送、披露等工作。
（一）高度重视2007年年度报告的编制、报送和披露等工作。公司董事长、总经理、财务总监等相关责任人应当严格履行职责，对公司年度报告及财务信息的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。对重大会计差错和会计舞弊行为，公司应当进行责任认定，予以责任追究。
（二）在2008年4月30日之前，以书面形式一式两份，向公司注册地证监局报送年度报告、审计报告、净资本及风险控制指标专项审计报告、资产管理业务专项审计报告、客户资金安全专项审核报告以及内部控制专项审核报告，并通过机构监管综合信息系统报送上述报告的电子版。
（三）在2008年4月30日之前，通过中国证券业协会网站和本公司网站公开披露2007年年度审计报告、经审计的会计报表及附注。
四、认真做好年度报告审计工作。
（一）会计师事务所应当认真执行审计准则，按照风险导向审计理念，完善审计执业规程，客观、审慎地发表审计意见，并对证券公司金融资产分类及变更、公允价值确定、减值准备计提、关联方交易等问题予以重点关注。
（二）证券公司应当按照有关要求，配合会计师事务所做好2007年年度报告审计工作。充分、如实地向会计师事务所提供必要的资料，不得限制审计范围。
（三）会计师事务所对于发现的证券公司挪用客户资产、资本不实、关联方占用等行为，以及非标准无保留审计意见涉及的事项和重大审计调整事项，应当就其性质、金额和对公司财务状况的影响等书面报告公司注册地证监局，并抄送我会机构监管部、会计部。
对于存在财务信息虚假、利润分配不规范、年度报告报送不及时等问题的证券公司，以及未勤勉尽责的会计师事务所及注册会计师，我会及相关证监局将依法采取相应的监管措施，并追究有关单位及人员的相应责任。
二○○七年十二月十八日
关于实施甲基溴生产许可证和配额管理的公告
国家环境保护总局
国家环境保护总局
环函〔2004〕155号
关于实施甲基溴生产许可证和配额管理的公告
为保护臭氧层，履行《关于消耗臭氧层物质的蒙特利尔议定书》哥本哈根修正案规定的国际义务，控制全国甲基溴（MeBr）生产总量，逐步削减甲基溴生产，根据《中华人民共和国大气污染防治法》第四十五条和第五十九条的规定，现对甲基溴生产实施许可证和配额管理，有关事项公告如下。
一、国家环境保护总局负责审核发放甲基溴生产许可证（以下简称“许可证”），并根据履约目标确定国家年度甲基溴生产总量和核定企业年度生产配额（以下简称“配额”）。
二、所有甲基溴生产企业必须持有许可证，许可证每年审验。企业必须在配额范围内组织生产，无许可证或无年审记录的视为非法生产。
三、企业甲基溴生产配额的核定：
用于土壤熏蒸、粮储熏蒸等的企业生产配额，于生产前分两次（上年十二月和当年九月）核定；
用于国内和出口装运前检疫、化工生产原料的企业生产配额，生产企业应在销售甲基溴后向国家环境保护总局提出申请，并经审核、批准。
四、自本公告发布之日起三个月内，于2003年7月1日前投产、符合国家有关规定的甲基溴生产企业可向国家环境保护总局申请许可证（许可证申请表见附件一）。
五、国家环境保护总局于收到企业申请材料后一个月内予以批复。
六、甲基溴生产配额可交易使用。进行配额交易必须具备以下条件：
（一）进行甲基溴生产配额交易的企业双方必须同时持有甲基溴生产许可证；
（二）用于交易的甲基溴生产配额是当年尚未使用的配额；
（三）企业须向国家环境保护总局提出交易申请，并经批准。
进行甲基溴生产配额交易的企业双方签定的交易合同，须报送国家环境保护总局备案。
甲基溴生产企业交易甲基溴生产配额后，应按照国家环境保护总局批准变更后的配额组织生产。
七、持有许可证的企业必须按生产配额执行情况报表（附件二）和销售明细报表（附件三）的要求，在每季度结束后15日内向国家环境保护总局报送该季度各月的生产和销售情况，并抄报省级环境保护行政主管部门和企业上级主管部门。
八、持有许可证的企业须保存1995年以来与甲基溴生产有关的原始资料：生产年报表；生产月报表；销售年报表；销售月报表；原料和产品购销发票；财务年报表；生产操作记录，包括投料量、产量、产品灌装记录等，并接受国际和国家有关部门的审计。
九、持有许可证的企业必须接受并积极配合国家环境保护总局对企业甲基溴生产的监督检查。
十、对不按时报送或不报送有关数据、瞒报和谎报数据、超配额生产、违章交易甲基溴生产配额的持有许可证企业，国家环境保护总局将减少其下年度生产配额量，直至停发其生产配额许可证，并根据情节轻重，按照有关规定进行处罚。
十一、凡无许可证的非法生产者，将依照国家有关规定查处。
本公告自发布之日起执行。
附件：1．甲基溴生产许可证申请表
2．甲基溴生产配额执行情况报表
3．甲基溴生产企业销售明细报表
二○○四年五月二十一日
山东省公共安全技术防范管理办法（2004年修正）
山东省人民政府
山东省公共安全技术防范管理办法（2004年修正）
（1994年12月21日山东省人民政府令第60号发布 根据1998年4月30日山东省人民政府令第90号《关于修订〈山东省农业机械安全监督管理办法〉等42件省政府规章的决定》第一次修订 根据2004年10月31日山东省人民政府令第175号《关于修改〈山东省性病防治管理办法〉等10件省政府规章的决定》第二次修订）
第一章 总则
第一条 为加强公共安全技术防范管理，保障国家、集体财产和人民生命财产安全，根据有关法律、法规，结合我省实际，制定本办法。
第二条 本省行政区域内公共安全技术防范产品（以下简称技防产品）的生产、销售、安装、使用和公共安全技术防范工程（以下简称技防工程）的设计、施工、使用，均适用本办法。
第三条 本办法所称公共安全技术防范是指运用科学技术手段预防和制止盗窃、抢劫、破坏、侵害等违法犯罪行为，维护公共安全的活动。
技防产品是指用于技术防范活动，具有入侵探测、防盗报警、出入口控制、安全检查等功能的专用设备。
技防工程是指以维护公共安全为目的，综合运用技防产品所组成的安全防范系统。
第四条 公安机关是公共安全技术防范的主管部门，工商行政管理、建设、技术监督等行政管理部门按照各自职责，做好公共安全技术防范管理工作。
第五条 城市规划和建筑设计部门应将公共安全技术防范设施纳入规划和设计规范，规定范围内的新建、改建、扩建工程的总体设计中，均应包括公共安全技术防范设施，列入预算。
第六条 技防产品和技防工程的使用单位，应当制定公共安全技术防范装置的使用、保养、维修、更新制度，落实各项防范措施，不断完善安全防范体系。
第七条 技防产品的生产、销售、使用单位，技防工程的设计、施工、使用单位，应遵守国家有关保密规定，将知密人员限制在最小范围，并注册存档。
第二章 公共安全技术防范范围
第八条 下列场所、部位必须采取公共安全技术防范措施：
（一）武器、弹药库；
（二）存放国家机密档案、资料的部位；
（三）集中储存易燃、易爆、剧毒、致病毒菌、国家管制药品、放射性物质等危险品的仓库、场所；
（四）金融机构所属金库及营业场所；
（五）博物馆、文物店及陈列、收藏重要文物、珍宝的场所；
（六）工交、财贸、物资等系统的重要仓库和存放高档商品、重要生产资料的场所；
（七）单位的财会室及集中存放现金、证券、贵重物品的部位；
（八）新建城市居民住宅小区；
（九）法律、法规、规章规定的其他场所和部位。
第九条 安装报警装置的单位应逐步与当地公安机关和保卫部门联网，形成多级报警网络，做到快速反应，及时制止违法犯罪活动。
第十条 国家机关、社会团体、企事业单位应在公安机关指导下，由单位领导或法定代表人负责，做好本单位的公共安全技术防范工作。
第三章 技防产品
第十一条 技防产品的生产、销售，应当经省人民政府公安机关许可。生产、销售技防产品的单位，可以向所在地设区的市公安机关、省人民政府公安机关直属机构、铁路公安机关（以下简称“市地公安机关”）提出申请，也可以直接向省人民政府公安机关提出申请。
实行工业产品生产许可证制度、质量认证制度的技防产品，按国家有关规定办理。
第十二条 申领技防产品生产许可证必须具备下列条件：
（一）产品有国家标准、行业标准或地方标准。没有上述标准的，须制定企业标准，并报省技术监督部门和省人民政府公安机关审核备案；
（二）样品经法定检验机构检验或鉴定合格；
（三）法律、法规、规章规定的其他条件。
第十三条 申领技防产品销售许可证必须具备下列条件：
（一）有固定的经营场所；
（二）拟销售的产品具有合法生产证明；
（三）具有完善的进货验收、销售登记制度；
（四）法律、法规、规章规定的其他条件。
第四章 技防工程
第十四条 技防工程的设计、施工单位应当具备下列条件：
（一）具有法人营业执照；
（二）具有6名以上的专业技术人员；
（三）具有必要的检测、调试仪器和设备；
（四）具有完善的安全技术防范系统质量保证体系；
（五）法律、法规、规章规定的其他条件。
技防工程的设计、施工单位应在领取工商营业执照后30日内将前款规定的情况，书面告知市地以上公安机关。
第十五条 技防工程建设使用的监督检查，按风险等级和投资额实行分级管理。公安部已发布风险等级和防护级别的，按规定执行；工程投资额30万元以下的由市地公安机关管理，投资额超过30万元的由省人民政府公安机关管理。
第十六条 技防工程的设计、方案论证、审批、施工、验收、维修，应当按照国家有关规定和标准执行。
第十七条 经验收不合格的技防工程，施工单位应在限期内整改，并在3个月内向验收单位申请重新验收。
第五章 法律责任
第十八条 违反本办法规定，有下列行为之一者，由县以上公安机关责令限期整改，逾期不整改的，对法定代表人和直接责任人处以200元以上1000元以下罚款，对单位处以1000元以上3万元以下罚款；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任：
（一）未按规定采取安全技术防范措施的；
（二）擅自生产、销售技防产品的；
（三）生产、销售的技防产品不符合有关标准，或销售未申领生产许可证的技防产品的；
（四）不符合条件从事技防工程设计、施工的；
（五）技防工程的设计方案，按照国家规定应经公安机关审核而未经审核擅自施工的；
（六）技防工程未经验收或验收不合格投入使用的。
第十九条 违反本办法第十四条第二款规定，技防工程的设计、施工单位未告知公安机关的，责令改正，予以警告，并可处以1000元以下罚款。
第二十条 对处罚机关作出的行政处罚不服的，可以按照国家有关法律法规的规定申请行政复议或提起行政诉讼。
第二十一条 公共安全技术防范管理人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由主管单位依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附则
第二十二条 本办法自1995年1月1日起施行。
